Аккредитив и его видыС помощью аккредитива можно гарантировать оплату поставщику при этом, не извлекая деньги из оборота до того, как будут выполнены условия договора. Так контрагенты могут заменить авансовый платеж, банковскую гарантию или инкассо при расчетах.

В сделках с аккредитивом участвуют несколько сторон:

  • приказодатель (плательщик – клиент банка, который должен расплатиться с контрагентом);
  • бенефициар (поставщик, который должен выполнить условия договора и получить плату);
  • банк – эмитент (банк плательщика, выпускающий аккредитив);
  • авизующий банк (выполняющий расчеты с поставщиком, у которого в нем открыт счет).

Среди недостатков этого способа расчетов можно назвать только два параметра – большие комиссии банка и объемный пакет документов для оформления каждой сделки. Но зато аккредитив позволяет контролировать выполнение условий договора и производить оплату по факту с одной стороны и гарантировать получение средств другой стороной сделки безотлагательно. Какими бывают аккредитивы и в каких ситуациях используются?

Виды аккредитивов

Для расчетов используются самые разнообразные вариации аккредитивов. Основные их виды следующие:

  • Отзывные и безотзывные – в зависимости от возможности банка или плательщика аннулировать аккредитив, причем в мире более не применяются отзывные виды;
  • Покрытые и непокрытые – при покрытии нужная сумма предоставляется плательщиком банку, а если аккредитив непокрытый, то банк за счет собственных средств осуществляет расчеты и уже потом может потребовать эти деньги с клиента;
  • Подтвержденные или неподтвержденные – банк выплатит деньги поставщику, даже если средства еще не поступили от плательщика, либо ждет денег клиента и только тогда производит расчеты;
  • С красной оговоркой – по условиям возможен аванс еще до предоставления отгрузочных документов;
  • Револьверные – оплата частями по мере выполнения обязательств и проведения расчетов за очередную поставку.

Подробней остановимся на этих и других разновидностях аккредитивов, облегчающих коммерческие расчеты по любым сделкам.

Безотзывный аккредитив

Особенностью безотзывного аккредитива является тот факт, что его невозможно аннулировать по желанию плательщика и банку-эмитенту недостаточно письменного распоряжения клиента для того, чтобы отменить выполнение расчетов по аккредитиву. Отмена его производится только после подтверждения получателя средств (бенефициария) согласия с отзывом.

На самом деле во всем мире отзывные аккредитивы уже не используются, поэтому все они являются безотзывными и без возможности аннулирования в одностороннем порядке.

Документарный аккредитив

Документарный аккредитив (Letter of Credit) представляет собой самую распространенную форму этой двусторонней гарантии. Данное обязательство уплатить соответствующую сумму позволяет минимизировать риск неуплаты или неисполнения условия договора. Именно в таком виде и выпускаются аккредитивы банками в России и во всем мире.

Банковский аккредитив

Предоставляется аккредитив банковскими структурами потому и носит такое название. Оформляет аккредитив банк-эмитент, в котором открыты расчетные счета плательщика. Клиент просто дает поручение кредитно-финансовой организации предоставить нужную гарантию на соответствующую сумму и сообщает условия расчетов. Банк бенефициария затем проверяет предоставленные получателем средств документов и производит оплату. Таким образом, два банка выступают посредниками и гарантируют корректность расчетов по сделке.

Резервный аккредитив

Резервным аккредитивом (Stand-by L/C) называют документарную гарантию, которая применяется в ситуации, когда обязательства не исполнены. Если бенефициарий предоставляет документы о том, что имеются неоплаченные счета-фактуры или тратты, резервный аккредитив выплачивается получателю.

Этот продукт является гибридом документарного аккредитива и банковской гарантии там, где не используются эти инструменты по отдельности в торговых сделках, например, в США или при осуществлении операций с международными компаниями.

Международный аккредитив

Чаще всего аккредитив применяется при импорте или экспорте и расчетах между компаниями, находящимися в разных странах. Именно по этой причине используется международный аккредитив, условия которого подходят для обеспечения обязательств по внешнеэкономическим сделкам и соответствуют международным правилам и стандартам.

Аккредитив для физических лиц

Аккредитив могут использовать не только компании в крупных транснациональных сделках, но и частные клиенты банка в значимых расчетах с другими физическими лицами. Зачастую одним из условий сделки становится наличие у обеих сторон сделки счетов в одном и том же банке, то есть кредитное учреждение выступает одновременно в качестве банка-эмитента и исполняющего банка.

Аккредитив при покупке недвижимости

Наиболее распространенным вариантом использования аккредитива физическими лицами являются сделки с недвижимостью. В такой ситуации эта гарантия является альтернативой аренды ячейки для передачи наличности при купле-продаже объекта недвижимого имущества. Но здесь опять же значимым моментом становится высокая стоимость такой услуги. Намного доступней другие варианты гарантий оплаты.

Точные Сигналы Forex

Рекомендуемые статьи

  • Сайт обмена
  • Обмен электронных денег
  • Популярные статьи